دانلود ترجمه مقاله سرمایه فکری و کارایی مالی: بررسی صنعت بانکداری

1. مقدمه 2. بررسی مقالات 3. داده ها و روش تحقیق 4. نتایج تجربی 5. نتیجه گیری

نتیجه گیری: رابطه بین سرمایه فکری و عملکرد مالی بانک ها، موضوع پژوهشی در مطالعات بیشماری بوده است. اگر به مقالات ارائه شده در این زمینه نگاهی بیاندازیم، مشاهده می کنیم که سرمایه فکری دارای تاثیرات مثبتی روی عملکرد مالی بانک ها می باشد. در این مطالعه، کارایی سرمایه فکری در 44 بانک فعال در ترکیه بین سال های 2004 و 2015 با استفاده از ضریب فکری ارزش افزوده (VAIC) بررسی شده و نحوه تاثیر سرمایه فکری روی عملکرد مالی این بانک ها مورد آنالیز و تجزیه و تحلیل قرار گرفته است (ROA). این مطالعه یک سری ورودی های چشم گیر در بین مقالات کنونی داشته و حدود 44 بانک را در آنالیز نمونه ای شامل می گردد و به بررسی ارزش VAIC با توجه به نوع بانک ها می پردازد. با در نظر گرفتن اینکه بیشتر مطالعات در ترکیه تنها روی بانک های تجاری در برسای استانبول تمرکز کرده اند، این مطالعه قدمی رو به جلو را در این زمینه برداشته است. یافته های این مطالعه نشان می دهند که سرمایه فکری بخش بانکداری در ترکیه در ابتدا تحت تاثیر ضریب کارایی سرمایه انسانی (HCE) می باشد. از سوی دیگر، ضریب کارایی سرمایه به کار گرفته شده (SCE) تاثیر کمتری در خلق ارزش در بخش بانکداری در مقایسه با HCE دارد. گو (2005) و جوشی و همکاران (2010، 2013) نتیجه گیری های مشابهی را برای نهادها و موسسات مالی در مالزی و استرالیا ارائه داده اند. مقدار VAIC متوسط همه بانک ها در دوره آنالیز شده برابر 3.8868 بوده و مقدار تقریبی 34 درصد از بانک های دخیل در آنالیز دارای مقدار متوسط VAIC بیشتری نسبت به این ارزش بوده اند. از نظر نوع بانک، بانک های سرمایه گذاری و توسعه دارای بیشترین مقدار متوسط VAIC بوده اند. نتایج رگرسیون نشان میی دهند که CEE و HCE روی عملکرد مالی بانک ها تاثیری مثبت دارند. از سوی دیگر، بر خلاف انتظارات، CEE دارای تاثیر بیشتری روی عملکرد مالی در مقایسه با HCE می باشد. بنابراین، بانک های فعال در بخش بانکداری ترکیه باید از سرمایه های مالی و فیزیکی خود برای نیل به سطح سودآوری بالاتر استفاده کنند. SCE تاثیر چشم گیری روی عملکرد مالی بانک ها ندارد. این نتایج نیز مطابق با مطالعات دیگر ارائه شده در مقالات هستند (جوشی و همکاران، 2013؛ تینگ و لین، 2009).

Conclusion: The relationship between intellectual capital and financial performance of banks has been the subject of countless studies. If the literature on this subject is reviewed, it is observed that the intellectual capital has a positive impact on financial performance of banks. In this study, the intellectual capital efficiency of 44 banks operating in Turkey between 2004 and 2015 is calculated by means of value added intellectual coefficient (VAIC) and it analyses how intellectual capital affects the financial performance of these banks (ROA). The study provides significant inputs to the current literature by including 44 banks (out of 52) in the sample and analyzing the VAIC values according to bank types. Considering that most of the studies in Turkey focus only on the banks traded on Borsa Istanbul (Ercan et al., 2003; S¸amiloglu, 2006; Yalama, 2013; Yalama & Coskun, 2007), this study is a step forward in the relevant field. The findings of the study suggest that intellectual capital of the Turkish banking sector is primarily affected by human capital efficiency coefficient (HCE). On the other hand, capital employed efficiency coefficient (CEE) and structural capital efficiency coefficient (SCE) is less effective in creating value in the banking sector compared to HCE. Goh (2005), and Joshi et al. (2010, 2013) have drawn similar conclusions for the financial institutions in Malaysia and Australia. Average VAIC of all banks in the analyzed period is 3.8868 and approximately 34% of the banks included in the analysis have a higher average VAIC than this value. In terms of bank types, development and investment banks has the highest average VAIC. The regression results show that both CEE and HCE affect the financial performance of banks in a positive way. On the other hand, contrary to expectation, CEE has more influence on the financial performance compared to HCE. Therefore, banks operating in the Turkish banking sector should use their financial and physical capitals if they wish to reach a higher profitability level. SCE does not have a significant effect on the financial performance of banks. These results are also consistent with other studies in the literature (Joshi et al., 2013; Ting & Lean, 2009).

بخشی از ترجمه مقاله (صفحه 7 و 8 فایل ورد ترجمه)